南充市顺庆区人民政府关于南充市顺庆区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
南充市顺庆区人民政府
关于南充市顺庆区2024年度区级预算执行和
其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2025年12月29日在南充市顺庆区第七届人民代表大会
常务委员会第四十次会议上
南充市顺庆区审计局 宋 静
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现向区第七届人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作推进情况
区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持围绕中心、服务大局原则，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面落实上级决策部署，严格对照区第七届人大常委会第三十七次会议审议意见，压紧压实整改单位主体责任，逐项落实整改措施，严格执行整改工作要求，审计工作报告反映的问题基本完成整改，个别持续整改的问题正按照整改要求有力有序推进。
（一）坚持高位推动，压实整改责任链条。区政府始终将审计整改作为一项重要政治任务来抓，深入贯彻落实上级关于审计整改的部署要求，区政府领导亲自督办重点难点问题，细化整改方案，明确时间表、路线图。通过召开政府常务会、专题调度会等形式推进整改，采用责任单位具体落实、行业主管部门监督管理、区审计局督促检查的工作方式抓实整改，严格落实“清单制+责任制”，确保整改任务横向到边、纵向到底，整改工作顺利推进。
（二）严格督促检查，构建长效整改机制。为确保整改实效，创新工作方法，将所有问题纳入审计项目管理系统进行动态监管。采取“定期梳理+重点督办”模式，通过下发督办函、实地督导检查、整改“回头看”等多种方式，对整改进展进行全过程跟踪。同时区审计局强化结果运用，推动完善长效机制，切实做好审计“下半篇文章”。
（三）加强贯通协同，拓展监督广度深度。严格落实纪审贯通协同机制与巡审联动监督工作，继续深化“三类监督”贯通协同。不断深化与纪检监察、巡视巡察的信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，推动行业主管部门开展专项整治，不仅在“点上”解决难点问题，更在“面上”完善制度机制，实现“整改一点、规范一片”的效果，有效发挥各监督主体专业优势，打好审计整改“组合拳”。
二、审计查出问题整改情况
截至今年11月底，审计工作报告中提出的155个问题，146个问题已完成整改，9个问题正在持续整改。相关部门和单位修订完善相关规章制度19项，通过加强预算、严格造价控制、规范资产管理等方式，整改规范资金15.55亿元。
（一）区本级财政预算执行审计查出问题的整改情况
涉及“部分预算编制不够精准、预算管理不规范、预算执行不严格”等4类10个问题。截至目前，9个问题已完成整改，1个正在持续整改的问题已达阶段性整改进度。
1．关于部分预算编制不够精准的问题。1个单位已通过调剂指标、提高预算精准度、改进工作等多种方式加以整改。
2．关于预算管理不够规范的问题。1个单位加强了制度学习，更加注重资金分配的日常限时办结管理，并按照上级转移支付资金的管理要求及时下达分配。截至目前，2024年未分配的专项资金已完成分配。
3．关于预算执行不够严格的问题。1个单位进一步加强对预算支出的管理和监督，督促有关单位加快落实任务，提升预算资金执行率。未及时缴库的3.1亿元非税收入已分批次解缴入库。
4．关于专项资金管理不到位的问题。1个单位按要求下达预算指标保障被征地农民权益，超拨的代管资金已在缴入的款项中扣除，滞留代管专户的社保资金已归垫1100万元。
（二）区级部门预算执行审计查出问题的整改情况
涉及“预算编制不准确、预算执行不到位、财经纪律执行不严格”等5类44个问题。截至目前，43个问题已完成整改，1个正在持续整改的问题已达阶段性整改进度。
1．关于预算编制不准确的问题。2个单位对财务人员进行了业务培训，要求严格落实预算编制工作制度，加强预算需求分析，科学合理编制预算。
2．关于预算执行不到位的问题。2个单位组织学习了相关财务制度，支付了项目资金；1个单位已按项目进度申请拨付资金并严格按预算进行开支。
3．关于绩效管理不严格的问题。一是2个单位结合工作实际，已调整绩效目标并实时监控进度；二是2个单位已完成2024年绩效自评。
4．关于财经纪律执行不严的问题。一是6个单位已追回违规报销费用7.13万元；二是2个单位已归垫超范围列支费用34.75万元、已补缴合作办学管理费12万元并根据现有资金情况制定了分期上缴计划。
5．关于财务基础工作不规范的问题。一是6个单位已通过盘点、调账等多种方式完成对固定资产管理存在问题的整改；二是6个单位已补开发票、完善附件资料；三是5个单位完善公务用车、电脑采购等事项的管理制度；四是2个单位对往来款进行了清理，涉及金额4111.99万元。
（三）重大项目跟踪审计查出问题的整改情况
对12个重大项目进行了跟踪审计，发现“基本建设程序资料不齐全、项目进度滞后、五方责任主体履职不到位”等4类50个问题。截至目前，45个问题已完成整改，5个正在持续整改的问题已达阶段性整改进度。
1．关于基本建设程序资料不齐全的问题。个别项目正在积极推进施工图审查，部分项目正在加快办理财政评审及相关程序资料。
2．关于项目进度滞后的问题。2个项目已督促施工单位合理安排施工计划和进度，个别项目已通过审批延长了工期。
3．关于五方责任主体履职不到位的问题。一是5个项目已出具优化调整方案；二是7个项目已按照设计要求进行材料回填、钢筋捆扎；三是个别项目已出具经专家论证的深基坑方案；四是5个项目建设单位对监理人员已进行教育，施工过程中发生变形的钢板桩已更换。
4．关于安全文明施工措施不到位的问题。6个项目建设单位已督促施工单位覆盖裸土、增加炮雾机、加设指示牌。
（四）政府投资建设项目竣工结算审计查出问题的整改情况
对11个政府投资建设项目进行了竣工结算审计，对132个项目进行了复核，涉及金额32.68亿元，审减金额2.31亿元，发现“招投标管理不到位、合同管理不到位、工程建设过程监督管理不到位、竣工结算审核不到位”等4类13个问题。项目建设单位已通过加强学习、强化主体责任、健全内控制度、规范流程管理、扣减多计价款、据实结算等方式进行了整改。截至目前，所有问题已完成整改。
（五）国有资产审计查出问题的整改情况
对1个企业开展了国有资产审计，发现“投资决策不合规、风险管控缺失、资产管理不规范”3类8个问题。企业已组织相关人员对国有企业监督管理办法等规章制度进行了学习，并召开了投资专题工作会，完善了投资制度。同时通过调账、补提固定资产折旧、账务清理等方式对资产进行了清理。截至目前，8个问题已全部完成整改。
（六）自然资源资产审计查出问题的整改情况
对1个乡镇开展了自然资源资产审计，发现“耕地保护管理不到位、宅基地管理不规范、部分环境治理保护责任未压实、项目资金使用不规范”4类7个问题。乡镇已完善土地流转审查制度，按规定完成了流转土地初审，并采取完善手续、交还集体等方式对宅基地管理中的问题进行了整改，同时采用张贴农膜回收标识、清除生活垃圾、加强化肥监督点管理等方式对环境治理保护中的问题进行了整改，拖欠的工程款已经支付完成，提前支付的服务费已退回。截至目前，7个问题已全部完成整改。
（七）民生审计查出问题的整改情况
1．民生医疗资金专项审计查出问题的整改情况
对1家医院开展了收费和采购管理情况专项审计，发现“违规收费、采购管理不规范”2类11个问题。该医院已将违规收取的费用按规定进行了清缴，并学习、制定、完善了《医疗设备采购管理制度》等5项制度。截至目前，11个问题已全部完成整改。
2．民生工程投资控制专项审计查出问题的整改情况
对12个公共工程开展了投资控制情况专项审计调查，发现“合同内容不完善、价差调整不严谨、基本建设程序不规范、增加变更未严格报批”4类12个问题。各建设单位对合同进行了针对性的补充完善；在工程结算审计中已扣减了价差调整的相应金额；个别项目已补办环评和补充施工图审查；2个项目已完成变更手续，2个项目正在完善相关变更手续。截至目前，10个问题已完成整改，2个问题正在持续整改。
三、下一步工作打算
我们将坚决贯彻区委决策部署，严格落实区人大常委会审议意见，持续强化审计整改跟踪督查，压实被审计单位整改主体责任，着力实现源头治理、标本兼治，推动问题整改落地见效，提升治理效能。一是坚持分类施策，精准整改。对成因复杂、整改难度大的问题，深入剖析根源，细化整改方案，健全制度机制；对涉及多部门协同整改事项，主动搭建协调平台，推动形成整改合力。二是聚焦整改难点，强化整改。紧盯尚未完成的突出问题，强化工作调度和过程督导，采取有力措施持续攻坚，一抓到底、务求清零，确保问题整改见底到位。三是深化结果公开，推动整改。秉持“以公开为常态、不公开为例外”原则，推动相关单位依法依规向社会公开整改情况，主动接受社会监督，以公开促落实、以监督促整改。我们将持续强化审计整改刚性约束，坚决杜绝表面整改、敷衍应付、弄虚作假等现象，确保整改任务不折不扣落到实处、取得实效。
主任、各位副主任、各位委员，我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，认真落实中、省、市和区委决策部署，依法履行审计监督职责，自觉接受区人大及其常委会的监督指导，凝心聚力为建设成渝地区双城经济圈高质量发展示范区作出新的更大贡献。
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